所謂“休眠存款”，就是指長期沒有交易記錄的個人存款。其中，一部分是“有主存款”，另一部分是“無主存款”。 目前，在我國因存款人死亡而導致的“無主存款”歸屬問題一直沒有明確的解決辦法。比如自然災害后，一些遇難者“無主存款”問題，各銀行對如何處置和歸屬定性問題尚無涉及。 　　我國唐山大地震后，落實震亡儲戶存款的工作進行了8年才基本結束。其中，相當一部分震亡存款交還給了震亡人親屬。但不能查實的賬戶，或歷年來沉淀在銀行的“睡眠賬戶”中的資金，則被銀行列為“營業外收入”，這是現在國內銀行業通行的做法：把長年未動的活期賬戶先列成“應付賬款”，再列入“營業外收入”，當儲戶支取時，作為“營業外支出”記賬。銀行方面解釋說，這樣做的原因是“睡眠賬戶”占用了大量網絡資源，每天要計息生息，被記入“營業外收入”后，就不再占用網絡資源。 從法律法規上說，“無主存款”屬于無主財產的一種，根據相關法律規定，無主財產應歸國家或集體所有。《民法通則》第79條：“所有人不明的埋藏物、隱藏物，歸國家所有。”《繼承法》第32條：“無人繼承又無人受遺贈的遺產，歸國家所有；死者生前是集體所有制組織成員的，歸所在集體所有制組織所有。”此外，《民事訴訟法》第175條也明確規定，認定財產無主后，收歸國家或集體所有。 既然法律明確規定“無主存款”歸國家和集體，可是多年來為什么銀行當成自己的營業外收入呢？對此，一家國有銀行負責人曾對媒體表示，銀行不會將之據為己有，就算一時半會找不到繼承人，銀行也會將這些賬戶封存起來，等待權利人前去主張權利。假如一段時間之內仍沒有人主張權利，由于中國對于無主存款的處置沒有明確的規定，銀行可能會選擇在適當的時候向一些慈善機構進行轉移。 而一個很現實的問題是，面對“休眠存款”，銀行一般不會主動去尋找當事人或利害相關者，因為銀行沒有這種義務。對此有法學界人士建議，為避免銀行不當占有這部分存款，建議制定規定，如果“休眠存款”持續超過一定時間，銀行就有責任向法院提請認定為無主財產，并上繳國庫。 在國外，銀行是如何處置“休眠存款”的呢？ 目前，在國外許多銀行，對儲戶存款都收取一定的賬戶管理費，并派專人通過電話、郵件聯系客戶。如果發出的信息太久沒有回復，就會通過各種方式查詢客戶的其他聯系方式，如果了解到客戶遭遇不測，銀行就會主動聯系執法部門，處理客戶的遺產。比如在美國，當客戶在銀行開設賬戶時，銀行的客戶經理都會告知，如果賬戶長時間不交易，銀行則會把賬戶轉為“睡眠賬戶”，轉為“睡眠賬戶”后，客戶在規定時間內仍然沒有交易，銀行將把賬戶里的錢劃歸國有。但是，由于銀行會定期給客戶郵寄對賬單，銀行的“睡眠賬戶”并不多見。在美國，政府還會通過加強監管，強迫各銀行嚴格規范審計程序，直接導致銀行將更多不明來源的資金上繳給政府。 國際上最著名的“無主存款”，當屬二戰時期猶太人放在瑞士銀行里的錢。二戰前后，有不少猶太人秘密地把自己的金銀珠寶和現金存入瑞士銀行，因為瑞士的《銀行保密法》能很好地隱蔽受納粹迫害的猶太儲戶的身份。然而，許多存款人被納粹殺害后，賬戶遂成“休眠存款”。 　　二戰后，遇難者親屬試圖追回存款，可瑞士銀行卻以不得透露存款人信息為由，拒絕受理。在強大的國際壓力之下，瑞士銀行在1997年公布了部分賬戶所有者名單，組成國際委員會審理歸還存款的請求。之后，在瑞士政府協調下，瑞士銀行與國際猶太人組織于1998年達成協議，由瑞士銀行一次性出資12.5億美元建立一個基金，用于賠付早已死去的猶太人存款賬戶戶主的親屬和后裔，條件是后者放棄對瑞士銀行的司法追究。