單位
債權債務管理制度是怎樣規定的？ 一、 崗位責任制
1、 項目經理為本項目應收及應付款項管理的第一責任人，負責款項全過程管理。
2、 財務負責人組織應收、應付款項的日常管理工作。 第三條 財務部門為應收、應付款項管理的主辦部門，物資部、機械管理部、
合同部門為應收、應付款項管理的協辦部門，各部門應設立專、兼職的管理人員，部門之間要密切配合、互通情況，共同做好應收、應付款項管理工作。
二、 財務部門職責
(一)辦理應收、應付款項的管理工作。
(二)負責編制并下達應收款項催收計劃及催收方案，并按月組織相關部門完成應收款項的清收工作。
(三)負責建立健全應收款項臺賬，定期編制應收款項明細表。
(四)嚴格按照公司資金管理和使用的有關規定，加強對外借款、對外預付賬款和工程墊資的控制和監督。
(五)負責應收款項管理的分析總結工作，針對問題及時提出管理建議。
(六)及時償還債務，避免長期債務情況的發生;對已形成的債務，合理確定償還時間和規模。
(七)與債權方及時溝通、核對，財務困難時，要得到債權方的理解，避免造成不良影響。
三、
債權債務賬目的核對
1、
債權債務賬目的核對，主要由財務部門負責，其他有關各業務部門配合。
2、 項目部應當建立
債權債務定期清查和核對簽認制度，至少于每季度末對
債權債務進行全面清理和核對一次。對各項債權必須取得簽認記錄。對清理核對過程中發現的長期掛賬、長期無結算、賬齡較長、核對不符等情況，應及時提請相關部門查明原因，按規定做出處理。
3、物資采購、
合同、機電等業務部門應配合財務部門與對方財務部門核對賬目，并將核對情況及時通報財務部。
四、臺帳管理
1、 臺賬管理指應收款項明細臺賬管理和重點外欠款檔案管理。項目部應按有關規定建立健全外欠款重點項目檔案。
2、 項目部應建立
債權債務臺賬管理制度，詳細反映各項
債權債務的發生、增減變動、余額及其賬齡等財務信息。財務部門應當至少按季編制
債權債務明細表，向項目負責人和相關業務部門反饋
債權債務的結算情況、余額、賬齡等信息，分析
債權債務管理情況，提請項目負責人和有關責任部門采取相應措施。
五、
債權債務的清理
1、項目部應按照
合同約定及時與業主(局指)辦理驗工計價手續，并根據業主(局指)批復計價確認應收賬款。項目部物資、計價等部門應及時辦理材料物資采購入庫報銷、勞務結算、機械設備租賃等結算手續，以便財務部門正確確認應付款項。
2、 項目部應加強應收
票據管理，對收到的承兌匯票應設置“應收
票據登記簿”逐筆登記每一張應收
票據的種類、號碼、出票日期、交易
合同及付款人、承兌人或背書人的姓名或單位名稱、到期日和利率、貼現凈額、收款日期、收款金額等信息。對已到期收回的
票據及時注銷，對背書轉讓或貼現的
票據及時在登記簿中做出標識。
3、項目部對收到的應收
票據可在綜合考慮項目資金狀況、貼現資金成本等因素的基礎上，根據情況采取背書轉讓、貼現等方式加快資金回收。對到期應收
票據應及時向銀行提請兌付，保證資金按期回收。項目部對收到的商業承兌匯票應隨時跟蹤和關注出票人財務狀況，防范到期不能收回的風險。
4、 項目部對預付賬款應嚴格控制。所有預付款項應按
合同約定的比例付款，并在
合同約定時間內及時清算或扣回。
合同沒有約定預付款項的一律不得支付。財務部門對長期掛賬的預付款項應及時提請項目負責人和相關業務部門查明原因后做出處理。
綜上所述，一個公司的成立與發展并不是偶然的，它有自己的優勢，自己的發展戰略和自己的相關制度，尤其是公司對于財政的制度，它規定著單位
債權債務管理制度的內容，也規定著公司每一筆交易的進出。是公司發展與前進的基石。以上就是我們為您整理的單位
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